CF(キャッシュフロー)の見方

キャッシュフロー(CF:Cash Flow)を見ると、現金がどのように動いたのかを確認できます。ここでは、キャッシュフローに出てくる各項目の意味について確認します。

全体像

現金の出入りを確認

キャッシュフローは、企業の 現金の出入り を確認できる表です。

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現金の流れを 営業CF 投資CF 財務CF に分類して表します。

「現金及び現金同等物の増減額」は3つのCFの合計です。

営業CF

プラスの場合

「企業の事業で現金を稼ぐことができている」ことを表します。

マイナスの場合

「事業を続けることで現金が出ていく」ことを表し、危険な状態です。

投資CF

プラスの場合

「企業が所有している資産を売却した」などの理由が考えられます。

マイナスの場合

「企業が将来の成長のために投資を進めた」などの理由が考えられます。

財務CF

プラスの場合

「銀行からお金を借り入れた」「株式を発行して資金調達した」などの理由が考えられます。

マイナスの場合

「借入金を返済した」「配当金を支払った」「自己株式を取得(自社株買い)した」などの理由が考えられます。